Sanierungskonzepte gemäß IDW S 6

Ein Sanierungskonzept nach IDW S 6 ist ein strukturiertes Gutachten zur Beurteilung der Sanierungsfähigkeit eines Unternehmens. Banken verlangen es häufig, wenn sich ein Unternehmen in einer wirtschaftlichen Krise befindet. Das Konzept analysiert Krisenursachen, bewertet die Fortführungsfähigkeit und entwickelt konkrete Maßnahmen zur nachhaltigen Stabilisierung des Unternehmens.

CORPASS erstellt Sanierungskonzepte nach dem Standard IDW S 6 für mittelständische Unternehmen im gesamten Rhein-Main-Gebiet, deren Finanzierungspartner eine fundierte Prüfung der Sanierungsfähigkeit verlangen. Unsere Mandanten kommen insbesondere aus: Frankfurt am Main, Wiesbaden, Mainz, Darmstadt, Offenbach, Hanau, Aschaffenburg und Miltenberg. Auf Wunsch begleiten wir Projekte auch deutschlandweit oder vollständig digital.

Unsere Leistungen umfassen insbesondere:

  • Analyse der wirtschaftlichen Krisenursachen

  • Prüfung der Fortführungsfähigkeit des Unternehmens

  • Erstellung einer integrierten Unternehmensplanung (GuV, Liquidität, Bilanz)

  • Entwicklung operativer und finanzieller Sanierungsmaßnahmen

  • Abstimmung mit Banken und Finanzierungspartnern

  • Erstellung eines vollständigen Sanierungsgutachtens nach IDW S 6

Als unabhängiger Sanierungsberater begleiten wir den gesamten Prozess von der Analyse bis zur Abstimmung mit Finanzierungspartnern.

Für wen ist ein Sanierungskonzept gemäß IDW S 6 relevant?

Unsere Beratung richtet sich vor allem an:

  • mittelständische Unternehmen (KMU) mit 20–250 Mitarbeitenden

  • Geschäftsführer und Gesellschafter in wirtschaftlichen Krisensituationen

  • Unternehmen, deren Bank ein Sanierungskonzept fordert

  • Finanzierungspartner, die eine fundierte Entscheidungsgrundlage benötigen

Typische Auslöser sind:

  • rückläufige Ergebnisse

  • Liquiditätsengpässe

  • Verletzung von Finanzkennzahlen (Covenants)

  • anstehende Refinanzierungen oder Kreditverlängerungen

Typische Situationen, in denen Banken ein IDW S 6 Konzept verlangen:

Banken fordern ein Sanierungskonzept nach IDW S 6 häufig, wenn sich die wirtschaftliche Situation eines Unternehmens deutlich verschlechtert hat oder zusätzliche Finanzierung benötigt wird.

Typische Situationen sind:

  • anhaltende Verluste oder stark rückläufige Ergebnisse

  • drohende Liquiditätsengpässe

  • Kündigung oder Neuverhandlung von Kreditlinien

  • größere Finanzierungsgespräche oder Umschuldungen

  • Einstieg neuer Investoren

  • Sanierungsverhandlungen mit mehreren Banken

Das IDW S 6 Konzept dient dabei als objektive Entscheidungsgrundlage für Banken und Investoren.

Ablauf eines IDW S 6 Sanierungskonzeptes:

  • Erste Kriseneinschätzung
    Zu Beginn analysieren wir gemeinsam mit der Geschäftsführung die wirtschaftliche Situation des Unternehmens und klären Erwartungen der Finanzierungspartner.

  • Analyse von Unternehmen und Markt
    Wir untersuchen Geschäftsmodell, Marktposition, Kostenstruktur und identifizieren die Ursachen der Krise.

  • Erstellung einer integrierten Planung
    Auf Basis der Analyse entwickeln wir eine integrierte Unternehmensplanung mit Gewinn- und Verlustrechnung, Liquiditätsplanung und Bilanzplanung.

  • Entwicklung von Sanierungsmaßnahmen
    Gemeinsam mit dem Management definieren wir operative und finanzielle Maßnahmen zur nachhaltigen Stabilisierung des Unternehmens.

  • Erstellung des IDW S 6 Gutachtens
    Die Ergebnisse werden in einem strukturierten Sanierungskonzept dokumentiert und mit Banken sowie weiteren Stakeholdern abgestimmt.

Unterlagen für ein IDW S 6 Sanierungskonzept:

Für die Erstellung eines Sanierungskonzeptes werden verschiedene wirtschaftliche und finanzielle Informationen zum Unternehmen benötigt.

Typischerweise gehören dazu beispielsweise:

  • Jahresabschlüsse der letzten Jahre

  • aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA)

  • Liquiditätsübersichten oder Planungen

  • Informationen zu bestehenden Finanzierungen und Bankverträgen

  • eine Beschreibung des Geschäftsmodells und der Organisationsstruktur

Welche Unterlagen im Detail benötigt werden, hängt von der jeweiligen Unternehmenssituation ab. Zu Beginn des Projektes erhalten Mandanten daher eine strukturierte Anforderungsliste, die alle benötigten Informationen übersichtlich zusammenfasst.

Welche Inhalte enthält ein IDW S 6 SANIERUNGSKONZEPT?

Bestandteil Inhalt
Unternehmensanalyse Darstellung von Geschäftsmodell, Markt und Wettbewerbsposition
Krisenanalyse Beschreibung des Krisenstadiums und Identifikation der Krisenursachen
Leitbild des sanierten Unternehmens Beschreibung der zukünftigen strategischen Ausrichtung zur Wiedererlangung der Wettbewerbsfähigkeit
Integrierte Planung Vernetzte Planung von GuV, Liquidität, Bilanz und Kapitaldienst inkl. Kennzahlenbewertung
Maßnahmenplan Operative und finanzielle Maßnahmen zur nachhaltigen Stabilisierung
Fortführungsprognose Bestätigung der überwiegend wahrscheinlichen Fortführungsfähigkeit

Überblick zum IDW S 6 SANIERUNGSKONZEPT

Thema Inhalt
Leistung Erstellung eines Sanierungskonzeptes nach IDW S 6
Ziel Nachweis der Sanierungsfähigkeit
Typischer Anlass Bank fordert Sanierungskonzept zur Finanzierung des Krisenunternehmens
Zielgruppe KMU – Klein- und mittelständisches Unternehmen mit 20-250 Mitarbeitenden
Region Gesamtes Rhein-Main-Gebiet, deutschlandweit oder vollständig digital
Dauer meist 6–12 Wochen

Vom Quick-Check bis zum IDW S 6-SANIERUNGSKONZEPT

Je nach Krisenphase und Zielsetzung unterscheiden sich die Anforderungen an die jeweilige Konzeptstufe. CORPASS begleitet Unternehmen von ersten Vorstufen und Einschätzungen bis zum vollständigen IDW S 6-Sanierungskonzept.

FAQ zum IDW S 6 SANIERUNGSKONZEPT

Banken verlangen ein IDW S 6 Sanierungskonzept häufig, wenn ein Unternehmen wirtschaftliche Schwierigkeiten hat und zusätzliche Finanzierung, Stundungen oder Vertragsänderungen benötigt. Das Gutachten dient der Bank als Grundlage, um die Sanierungsfähigkeit objektiv zu beurteilen und über weitere Finanzierungsmaßnahmen zu entscheiden.

Die Erstellung dauert in der Praxis meist zwischen sechs und zwölf Wochen. Die genaue Dauer hängt von der Unternehmensgröße, der Komplexität der wirtschaftlichen Situation und der Verfügbarkeit der notwendigen Unterlagen ab. Eine gute Vorbereitung kann den Prozess deutlich beschleunigen.

Ein Sanierungskonzept nach IDW S 6 analysiert die Ursachen der Unternehmenskrise, bewertet die Fortführungsfähigkeit und entwickelt konkrete Maßnahmen zur nachhaltigen Sanierung. Zusätzlich wird eine integrierte Unternehmensplanung erstellt, die zeigt, ob das Unternehmen nach Umsetzung der Maßnahmen langfristig wirtschaftlich tragfähig ist.

Ein IDW S 6 Sanierungskonzept wird üblicherweise von unabhängigen Restrukturierungsberatern, Wirtschaftsprüfern oder spezialisierten Sanierungsberatern erstellt. Wichtig ist eine objektive Analyse der Krisensituation sowie eine realistische Bewertung der Sanierungsfähigkeit des Unternehmens.

Die Geschäftsführung stellt zentrale Informationen zum Unternehmen bereit und ist aktiv an der Entwicklung der Sanierungsmaßnahmen beteiligt. Die Umsetzung der Maßnahmen erfolgt später im Unternehmen selbst. Eine enge Zusammenarbeit zwischen Management und Sanierungsberater ist daher entscheidend für den Erfolg der Sanierung.

Für ein Sanierungskonzept werden verschiedene wirtschaftliche und finanzielle Informationen benötigt, etwa Jahresabschlüsse, aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertungen und Liquiditätsplanungen. Zusätzlich werden Informationen zum Geschäftsmodell sowie zu bestehenden Finanzierungen benötigt. Zu Beginn des Projektes erhalten Mandanten eine strukturierte Übersicht aller erforderlichen Unterlagen.

Ein Sanierungskonzept kann dazu beitragen, eine Insolvenz zu vermeiden, wenn das Unternehmen grundsätzlich sanierungsfähig ist und die empfohlenen Maßnahmen konsequent umgesetzt werden. Banken nutzen das Konzept häufig als Grundlage, um Restrukturierungen oder zusätzliche Finanzierungen zu unterstützen.

Nach Fertigstellung wird das Konzept in der Regel mit Banken, Gesellschaftern und weiteren Stakeholdern besprochen. Auf dieser Basis werden Entscheidungen über Finanzierungen, Restrukturierungsmaßnahmen oder weitere Schritte im Sanierungsprozess getroffen.